確定申告という言葉は聞いたことがあっても、「自分に関係あるのか」「何をする手続きなのか」が分かりにくいと感じる人は少なくありません。
確定申告は、一定の条件に当てはまる人にとっては義務であり、場合によっては税金が戻ってくる重要な制度でもあります。
この記事では、確定申告の基本から、必要な人・不要な人、申告の流れまでを分かりやすく解説します。
確定申告とは
確定申告とは、
1年間（1月1日〜12月31日）の所得と、それに対する税金を自分で計算し、税務署に申告する手続きのことです。
国（税務署）は、個人がどれだけ収入を得て、どれだけ税金を納めるべきかをすべて自動で把握しているわけではありません。
そのため、一定の条件に該当する人は、自ら正確な金額を申告する必要があります。
確定申告の対象期間と期限
- 所得の対象期間：1月1日〜12月31日
- 申告・納付期間：原則 翌年2月16日〜3月15日
- 提出先：所轄の税務署（またはe-Tax）
期限を過ぎると、延滞税や加算税が発生する場合があるため注意が必要です。
確定申告が必要な人
原則として申告が必要な人
- 個人事業主・フリーランス
- 副業の所得が 年間20万円を超える会社員
- 不動産収入がある人
- 年末調整を受けていない人
- 株式・暗号資産などで課税対象の利益が出た人
会社員でも、「副業」や「投資」などがある場合は、確定申告が必要になるケースがあります。
確定申告をすると税金が戻る場合（還付申告）
確定申告は「税金を払うための手続き」というイメージが強いですが、
申告することで税金が戻る人も多くいます。
代表的な例は以下の通りです。
- 医療費が年間10万円（または所得の5％）を超えた
- 住宅ローン控除を初めて受ける
- ふるさと納税をワンストップ特例で処理していない
- 災害や盗難などによる損失があった
このような場合、申告しないと本来戻るはずの税金を受け取れません。
確定申告で行うこと
確定申告では、主に次の作業を行います。
- 1年間の収入を整理する
- 必要経費や各種控除を計算する
- 課税される所得金額を確定する
- 所得税額を計算する
- 申告書を提出し、納税または還付を受ける
帳簿や領収書、源泉徴収票などの書類整理が重要になります。
確定申告の提出方法
現在は、以下の方法があります。
- e-Tax（オンライン申告）
マイナンバーカードを使って自宅から申告可能 - 税務署へ郵送
- 税務署窓口へ持参
特にe-Taxは、還付が早く、書類提出も少なく済むため利用者が増えています。
まとめ
- 確定申告は「所得と税金を自分で申告する制度」
- 会社員でも副業や控除次第で必要になる
- 正しく申告すれば、税金が戻ることもある
- 期限内の申告が重要
確定申告は難しそうに見えますが、制度を理解すれば過度に恐れる必要はありません。
自分が「申告が必要かどうか」を把握することが、第一歩です。
コメント